各县区人民政府，市政府各部门、各直属机构，临沂高新技术产业开发区管委会，临沂经济技术开发区管委会，临沂临港经济开发区管委会，临沂商城管委会，蒙山旅游区管委会，各县级事业单位，各高等院校：

《2016 年全市统一组织审计（调查）项目计划》已经市政府第 80 次常务会议研究通过，现予印发，请认真贯彻执行。

临沂市人民政府办公室

2016 年 5 月 12 日

2016 年全市统一组织审计（调查）项目计划

一、总体思路

全面落实中央、省市关于加强审计工作的意见，紧紧围绕市委、市政府中心工作，全面履行审计监督职责，加大审计力度，创新工作方法，大力推进公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况审计全覆盖，严肃查处重大违法违规问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示体制机制性障碍，充分发挥审计监督在促发展、助改革中的作用。

二、主要原则

（一）统筹安排，突出重点。坚持全市审计“一盘棋”， 按照有深度、有重点、有步骤、有成效地推进审计全覆盖的要求，合理安排计划审计项目数量。在审计任务分配上，力求各领域保持相对均衡，并根据需要适时调整，切实增强审计项目计划的灵活性。强化对重点领域、重点部门、重点资金和重点项目的审计监督，加大中央、省市重大政策措施落实、新预算法贯彻执行、重大项目建设、精准扶贫政策落实、民生保障以及市委、市政府重点关注问题的审计力度。

（二）创新模式，提高效能。对全市统一组织的审计项目，积极运用大数据思维、技术和方法，推行“确定重点、集中分析、锁定疑点、分散核查”的审计模式，进一步提升审计监督能力。强化计划执行进度管理，从严控制各环节运行时间，着力提高现场审计效率。对重大事项要集中资源、集中力量查深审透，保证审计质量。

（三）立足长效，标本兼治。坚持审计项目“两手抓”，一手抓重大违法违纪、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等问题，一手抓体制机制性问题和绩效管理，推动深化改革、完善制度、提高绩效。对符合时限要求的有关审计成果，尽量纳入预算执行审计“两个报告”一并反映。

三、计划安排

2016 年，全市计划安排审计（调查）项目 19 项，具体包括：

（一）稳增长等政策措施落实情况跟踪审计（署定）

审计目标和重点：按照审计署、省审计厅统一部署，以推动中央和省市重大政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，对市本级（含临沂高新技术产业开发区、临沂经济技术开发区、临沂临港经济开发区、蒙山旅游区）及12 个县区 2016 年贯彻落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险 12 项政策措施落实情况进行跟踪审计。围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范 5 个方面，重点关注重大建设项目推进、支持创业创新、经济结构优化调整、精准扶贫和民生保障政策落实等情况，重点揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题。

时间安排：按月组织实施。市审计局提前 2 个月下发专题审计工作方案。每月 15 日前，各县区要将专题跟踪审计报告报市审计局，由市审计局汇总后报省审计厅。

（二）市级预算执行审计

审计目标和重点：以推动新预算法贯彻落实，建立全面规范、公开透明的预算制度，促进深化财政改革，优化支出结构，提高财政资金绩效，维护公共资金安全为目标，对市财政局和临沂高新技术产业开发区、经济技术开发区、临港经济开发区管委会组织预算执行情况进行审计，对市委办公室、市国资委、市体育局、市扶贫办等 4 个部门单位 2015 年度预算执行、决算（草案）、预决算公开、中央八项规定执行和预算绩效管理情况进行审计，对全市地税征收管理情况进行审计，开展全市财政上下联动数字化专题审计、市直预算单位信息系统专项审计调查。重点关注财税政策贯彻落实、专项资金整合统筹、存量资金盘活使用、预算执行管理、预算和决算草案编制、预决算公开、税务部门履职尽责以及部门预算绩效管理和中央八项规定执行等情况。

时间安排：2016 年 2 月下旬开始实施，6 月底前全部完成。涉及稳增长等政策措施跟踪审计和专项审计（调查）的项目，按相应审计工作方案要求进行。

（三）保障性安居工程跟踪审计（署定）

审计目标和重点：以保障资金安全，推动安居工程依法有序建设和管理，促进安居工程政策落实，切实维护人民群众住房保障权益为目标，统一组织开展对郯城、兰陵、沂水、平邑、费县、蒙阴、莒南、临沭等八个县的保障性安居工程跟踪审计。重点关注资金落实、政策支持、土地供应和建设审批等方面的突出问题，严肃查处“骗钱、骗住、骗售”等重大违法违纪问题。

时间安排：2015 年 11 月开始实施，2016 年 3 月 5 日前由市审计局向省审计厅上报全市汇总审计报告及相关资料。

（四）基本养老保险基金和医疗救助金审计（署定）

审计目标和重点：以促进惠民政策贯彻落实，完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本保险基金的收支、结构和管理使用情况，关注制度运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违规问题，深入分析产生问题的原因，提出完善政策制度和加强基金管理的审计意见和建议。

时间安排：2016 年 8 月开始实施审计，10 月底结束现场审计，11 月上旬上报审计报告及相关资料。

（五）国外贷援款项目审计（署定）

审计目标和重点：以促进积极、合理、有效利用国外贷援款，提高外资利用总体效益，防范履约风险为目标，重点检查国外贷援款和国内建设资金到位使用、项目设备采购使用、提款报账等情况，并结合开展绩效审计。

时间安排： 2016 年 3 月开始实施，按照省审计厅规定期限完成。

（六）重点流域水污染防治资金审计（署定）

待审计署作出具体部署后，按照省审计厅统一要求组织开展审计。

（七）城镇普通中小学大班额情况跟踪审计（省定）

审计目标和重点：以推进相关政策措施落实到位为目标，摸清市本级和各县区解决大班额问题工作推进情况，注重揭示在工作方案和学校建设规划落实过程中存在的问题和障碍，剖析机制和管理等方面的原因，有针对性地提出改进意见和建议。

时间安排：2016 年 8 月至 10 月开展审计，11 月上旬提交综合审计报告。

（八）省管干部经济责任审计（省定）

审计目标和重点：以促进领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本地区、本部门、本单位科学发展为目标，按照省审计厅授权，对闫剑波、朱开国、张传普、李军等 4 名省管干部经济责任履行情况进行审计，重点监督检查领导干部履行经济责任情况，促进领导干部守法守纪守规，促进领导干部推动本地区、本部门、本单位科学发展，促进依法行政和党风廉政建设。

时间安排：按照省审计厅规定的时限要求办理。

（九）城市污水处理绩效情况审计调查（省定）

审计目标和重点：以推动加强管理、深化改革，促进加快生态环境治理和提高污水处理效益为目标，摸清全市城市污水处理总体情况和城市污水设施建设运行现状，反映和揭示在污水处理设施规划、建设、运营等方面的突出问题。

时间安排：2016 年 6 月至 7 月开展审计，8 月上旬由市审计局向省审计厅提交综合审计调查报告。

（十）农村信用社资产负债损益审计和信贷业务风险管控情

况审计调查（省定）

审计目标和重点：以规范管理，防范风险，促进农村信用社加强对“三农”、小微企业等领域的支持为目标，摸清农村信用社 2015 年资产负债和损益的真实、合规及效益情况，重点对生息资产，包括贷款、贴现、投资以及各项存款业务进行审计。

时间安排：2016 年 6 月至 11 月开展审计，11 月下旬向省审计厅提交综合审计调查报告。

（十一）融资性担保公司经营管理情况专项审计调查（省定）

审计目标和重点：以促进规范公司经营行为，有效防范金融风险为目标，摸清我市融资担保行业整体运行状况，揭示融资担保企业存在的违法违规问题，反映制约行业发展的瓶颈，为政府决策提供科学依据。

时间安排：2016 年 3 月至 5 月开展审计，6 月份上报汇总审计调查报告。

（十二）省重大项目建设情况审计调查（省定）

审计目标和重点：以促进重大建设项目加快推进为目标，重点关注省重点建设项目实施进度、资金到位和绩效情况，反映取得的成效，查处重大违法违纪问题，揭示、纠正和消除工作中存在的问题和障碍。

时间安排：按照省审计厅工作方案要求办理。

（十三）精准扶贫政策落实情况审计调查（省定）

审计目标和重点：以推动中央、省市关于精准扶贫、减少贫困人口政策措施落实到位为目标，摸清我市精准扶贫政策措施落实情况，反映取得的成效，查处重大违法违纪问题，揭示工作中存在的问题，剖析体制机制和管理等方面的原因，提出改进建议。

时间安排：2016 年 1 月至 5 月开展审计，6 月中旬提交综合审计调查报告。

（十四）市本级投资公司资产负债损益审计

审计目标和重点：以“摸清底数、揭示问题、维护安全、推动创新、促进发展”为目标，对临沂投资发展有限公司、临沂市城市资产经营开发有限公司、临沂城市建设投资集团有限公司、临沂市经济开发投资公司 2014、2015 年度的资产负债损益进行审计。主要审查融资资金来源是否可靠、资金运用是否合法，资产运营质量是否达到应有的效益。重点关注总体风险、投融资及内部控制管理情况及基金管理情况。

时间安排：2016 年 3 月至 5 月开展审计，6 月份向市政府提交综合审计报告。

（十五）全市质量技术监督系统财务收支审计

审计目标和重点：以规范财政财务收支管理、提高财政资金使用效益为目标，摸清全市质量技术监督系统资金家底，监督检查预算及资金拨付、财政财务收支情况、行政事业性收费及罚没收缴、专项资金拨付使用等情况，揭示和分析财政财务收支、行政事业性收费等方面存在的问题，从制度层面提出质量技术监督系统加强财政财务收支管理的意见和建议，确保国有资产的安全、完整。

时间安排：2016 年 8 月至 9 月开展审计，10 月份出具审计报告。

（十六）临沂市恒源热力有限公司资产负债损益审计

审计目标和重点：以资产、负债、净资产的真实性为基础，结合经济责任审计进行，通过对会计信息质量、资产、负债、净资产的真实性、重大经济决策、遵纪守法等方面的检查，维护国有资产安全完整、促进国有资产保值增值。

时间安排：2016 年 6 月至 8 月开展审计，10 月份出具审计报告。

（十七）市管干部经济责任审计

审计目标和重点：以促进领导干部树立科学发展观、正确的政绩观，推动本地区、本部门、本单位科学发展为目标，受市委组织部委托，对 50 名市管干部经济责任履行情况进行审计，重点监督检查领导干部履行经济责任情况，促进领导干部遵规守纪、尽职尽责，促进依法行政和党风廉政建设。

时间安排：按照市委组织部规定的时限进行。

（十八）市级政府投资建设项目审计

审计目标和重点：以规范市级政府投资项目管理，建立健全政府投资项目决策和实施程序，优化投资结构，提高投资效益为目标，对临沂市城市建设工程推进办公室、火车站片区开发建设指挥部、老城区重点片区征收改造协调推进办公室实施派驻审计；对临沂一中北城新校区工程建设指挥部、东风东关棚户区改造工程建设协调推进小组、临沂城区水环境综合整治工程指挥部进行跟踪审计；对临沂银凤花园保障性住房建设项目、临沂电视塔建设项目进行决算审计；对市本级 70 个工程建设项目进行结算审计。

时间安排：按照市政府规定的时限进行。

（十九）村居干部经济责任审计

审计目标和重点：以规范村居干部经济行为和村级财务管理为目标，对 2341 个村居的 3274 名村居干部进行经济责任审计，揭示和查处村居干部在履行经济责任过程中存在的违法违纪违规问题，促进农村基层组织建设和党风廉政建设，维护农村社会基层稳定。

完成时限：2016 年 7 月底前基本完成全市首轮村居干部审计，12 月底前对所有村居干部全部完成第一轮审计。

附件：1. 2016 年度全市统一组织审计（调查）项目计划表

2. 2016 年度全市稳增长等政策措施落实情况跟踪