——2025年8月29日在临沂市第二十届人民代表大会

常务委员会第二十七次会议上

临沂市审计局局长 段华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，报告2024年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法等有关法律法规，市审计局立足经济监督定位，聚焦重大战略实施、重大政策落实、重大项目建设、重点改革推进和重要民生保障，对2024年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，推动政策落实落地和财政资金提质增效。审计结果表明，全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，锚定“走在前、进位次、提水平”，强化工业强市战略引领，聚力“四个商城”建设，深化城乡融合发展，持续筑牢民生底线，推动经济稳健向好，现代化强市建设迈出坚实步伐。

——财政支出加力提效，高质量发展扎实推进。加大财政支出强度，全市一般公共预算支出976.4亿元，同比增长6.12%。争取新增政府专项债券、超长期特别国债等资金269.3亿元，用于医疗卫生、产业园区、管网建设和设备更新等领域，保持对重点领域的财力保障和补短板支持力度。出台“八大惠企政策”，安排科技创新和人才等支出10.5亿元，加快培育新质生产力。

——项目建设提质增效，民生保障更加坚实。双堠水库、潍宿高铁等重大工程进展顺利，沂蒙山区域山水林田湖草沙一体化保护和修复工程基本完成。全市民生支出803.2亿元，增长5.5%，占比82.3%，居民医保财政补助、退休人员基础养老金等标准持续提高，城乡公益性岗位继续扩容，人民群众生活更有保障。

——风险防范更加有力，“三保”底线兜牢兜实。出台一揽子化债措施，实施政府债务、隐性债务和城投债务“三债统管”，推进“三降行动”，守牢债务风险底线。建立“三保”风险闭环管理8项机制，对重点县区实行提级管理，全市“三保”运行总体平稳。进一步厘清市县财权事权关系，加大对下转移支付力度，推动财力下沉，有效提高基层保障能力。

——各类监督贯通协同，审计整改成效凸现。持续压紧压实整改责任，深化审计与纪检监察、人大等各类监督的贯通协同；全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改格局有效巩固；用好整改督查管理系统，实现审计问题整改闭环管理。针对2023年度审计查出问题，已整改问题金额94.04亿元，制定完善规章制度79项，追责问责32人。

一、市级财政预算管理审计情况

2024年，市级一般公共预算总收入695.3亿元、总支出674.3亿元，结转下年21亿元；政府性基金预算总收入480.5亿元、总支出460.8亿元，结转下年19.6亿元；国有资本经营预算总收入1.35亿元、总支出1.35亿元；社会保险基金总收入196.2亿元、总支出186.7亿元，年末滚存结余108.7亿元。至2024年底，市级地方政府债务余额559.3亿元，控制在上级核定的565.5亿元限额之内。

重点审计了市级预算管理、专项资金和决算草案编制等情况，对市级84个预算部门开展数据分析全覆盖，对8个预算部门进行现场审计。发现的主要问题：

（一）财政资源统筹不到位。一是财政收入征管不严格。市本级和8个县区应收未收非税收入2.46亿元。二是资金未统筹使用。市本级未将连续结转2年的2196万元资金盘活收回；30个单位的5685.65万元存量资金，长期沉淀在往来款或监管账户中，未清理上缴财政。

（二）预算编制和分配管理不科学。一是预算安排不细化。未将4.4亿元年初预算落实到具体部门单位，影响预算执行效率。二是政府采购预算管理不精准。22家单位31个政府采购项目单笔调整预算超100万元；6家单位9个项目未纳入政府采购预算645.46万元。三是资金分配下达不及时。市本级未在规定时限内向县区或预算单位批复下达转移支付资金9.61亿元。

（三）部门单位财政财务管理不规范。11个部门单位未科学合理编制预算，造成部分项目多编预算，执行率低；部分项目少编预算，执行中追加调整。34个部门单位未按照预算科目列支物业费、印刷费等1005.52万元。5个部门单位的8个项目绩效目标设定不合理、不细化，无法反映项目的预期产出和效果。

二、高质量发展政策落实和专项资金审计情况

重点审计了开发区高质量发展、优化营商环境、“两重”建设和“两新”工作政策落实等情况。

（一）省级以上开发区高质量发展审计情况。重点审计了全市14个省级以上开发区体制机制运行、招商引资及重大项目建设等情况。发现的主要问题：一是开发区整合优化不到位。7个开发区管理功能趋于弱化，对县域内各类园区缺乏统一管理，“一区多园”未实质性整合。二是招引项目质量不高。12个开发区招引项目亩均投资强度、亩均税收等指标偏低，用地效益不高。三是行政许可事项未及时下放。6个县区未及时向开发区下放排污许可、取水许可等行政许可事项，影响行政审批和监督效率。

三、重点民生项目和资金审计情况

重点审计了教育、养老、殡葬、高标准农田和农村供水保障等资金及政策落实情况。

（一）义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障资金审计情况。重点审计了12个县区及633所农村义务教育学校校舍安全保障、办学条件底线等情况。发现的主要问题：9个县区79所学校操场较为简陋；4个县区47所学校无图书室或图书与学生年龄不符；7个县区32所学校电脑配备不足或缺乏专业教师。7个县区91所学校开水、淋浴设施配备不足或损坏；3个县区20所学校的学生住宿条件拥挤。

（二）养老保险基金和养老服务业政策落实审计情况。重点审计了全市养老保险基金及兰山、河东的养老服务业政策落实情况。发现的主要问题：1个区未及时撤销归并养老保险基金支出户和收入户；4个单位未及时拨付集中供养保障资金421.3万元。养老设施未有效利用，抽查部分农村幸福院和日间照料中心，有10家闲置或利用率低。

（三）殡葬管理服务审计情况。重点审计了全市殡葬服务机构的财务管理、设施建设及殡葬设备用品购销等情况。发现的主要问题：一是公墓布局不合理。5个县区的11处公墓选址未充分考虑地理位置、交通等因素，导致重复建设或利用率低。二是资金保障不到位。12个县区欠拨殡仪馆补助资金4801.48万元；7个县区滞拨公墓建设奖补资金5350.84万元。三是超标准建造墓位。2个县区4处经营性公墓超标准建设墓位。

（四）高标准农田建设相关资金审计情况。重点审计了5个县区104.7万亩高标准农田建设及相关政策落实等情况。发现的主要问题：4.12万亩高标准农田建后耕地质量低于平均值。2个项目建设的提灌站、泵房闲置或利用率低。4个县的27.63万亩高标准农田未纳入永久基本农田保护。

四、国有资产管理审计情况

按照市委市政府工作安排和市人大常委会关于《国有资产管理情况监督实施办法》的有关要求，在部门预算执行、国企国资、经济责任等审计项目中，持续关注企业、行政事业、自然资源资产等3类国有资产管理使用情况。

（一）企业国有资产审计情况。重点审计了3家市属国有企业和部分县区国企资产负债损益情况。发现的主要问题：3家国企应收未收参股公司租金收入、货款等。4家国企为5家民营企业提供担保5.2亿元。2家国企少计资产3.91亿元，少计负债4476.65万元。

（二）行政事业性国有资产审计情况。重点审计了行政事业单位资产管理使用情况。发现的主要问题：一是资产账实不符。5个部门单位应计未计固定资产9448.9万元；4个部门单位已处置资产1269.66万元未调减账务。二是资产管理不严。4个部门房屋闲置1.59万平方米、土地闲置35.4亩。4个单位3.97亿元房产未及时办理产权登记手续。三是应收未收租金。4个部门单位及9个开发区出租房屋、厂房应收未收租金1.83亿元。

五、工程建设投资审计情况

重点审计了全市普通公路建设、蒙河双堠水库、援青建设项目及部分国企重大工程管理等情况。发现的主要问题：

14个单位实施的54个项目未按招标文件要求签订合同。24个项目招标控制价控制不严。有59个工程建设项目被转包。46个工程项目建设缓慢，长期未完工。6个县区一些项目前期论证不充分，部分建设内容无法实施，已建成项目使用率低。

六、审计建议

（一）培植壮大财源，增强财政保障能力。落实财源建设系列扶持政策，助力县区做大做强特色产业，形成工业增效和财税增收的良性循环。充分利用上级增量政策，提前储备优质项目，建好项目库，力争更多政策资金倾斜支持、更多项目纳入上级“盘子”。加快国有资产清查成果转化，通过出租、出售、转让等方式多渠道、多路径盘活国有资产。

（二）深化体制改革，提升财政科学管理水平。加强支出标准体系建设，把支出标准作为预算编制的基本依据，将有限的资金真正用在刀刃上。打破预算安排和分配基数，以零为基点编制预算，按照轻重缓急的原则，集中财力保障重大战略、重点任务落实。持续增强预算刚性，规范预算调剂事项，严控年中预算追加调整。

（三）聚焦群众关切，更好保障和改善民生。加强公共教育服务体系建设，补齐乡村学校教学、食宿、安全等短板，办好人民满意教育。强化高标准农田全过程监管，创新管护方式，推广“专业公司托管+村级监督”模式，用好涉农设施，保障粮食安全。深化工程建设领域专项治理，抓好招投标、建设质量等重点环节管控，形成“管长远”的长效机制。

（四）严肃财经纪律，有效提升审计整改实效。严格落实中央八项规定精神，加大对违反财经纪律行为的处理处罚力度，守住财经纪律“高压线”。深化审计监督与其他各类监督的贯通协同，推动审计成果权威高效运用，保障重大决策部署落实落地。完善整改约谈和责任追究机制，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，严肃追责问责。强化整改成果运用，做到以点带面，举一反三，推动完善制度、规范管理。

本报告反映的是此次市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对于这些问题，市审计局依法征求被审计单位的意见，出具了审计结论；对重大违纪违法问题，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关县区、部门单位正在积极整改。市审计局将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

今年是“十四五”规划收官之年。全市审计机关将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，依法忠诚履行审计监督职责，更加自觉接受市人大及其常委会的监督，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展，为奋力谱写中国式现代化临沂篇章贡献新的力量！